**** Сроки, используемые в этом Опросном листе:
- «конечный бенефициарный собственник (контролер)», «национальные публичные деятели», «иностранные публичные деятели» и другие, употребляются в значениях, приведенных в Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения»;
- «контролируемые иностранные компании» (КИК) употребляются в значении, приведенном в Налоговом кодексе Украины.
Другие термины, в том числе но не исключительно, FATCA, CRS употребляются в значениях, приведенных в соответствующих актах законодательства и/или международных договорах согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины и/или договоре.
Конечный бенефициарный владелец (контролер) – любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и/или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая операция.
Конечным бенефициарным владельцем является:
- для юридических лиц – любое физическое лицо, оказывающее решающее влияние на деятельность юридического лица (в том числе через цепь контроля/владения);
- для трастов, образованных в соответствии с законодательством страны их образования, - учредитель, доверительный владелец, защитник (при наличии), выгодополучатель (выгодоприобретатель) или группа выгодополучателей (выгодоприобретателей), а также любое другое физическое лицо, оказывающее решающее влияние на деятельность траста (в том числе через цепь контроля/владения);
- для других подобных правовых образований – лицо, имеющее статус, эквивалентный или аналогичный лицам, указанным для трастов.
Признаком осуществления прямого решающего влияния на деятельность является непосредственное владение физическим лицом в размере не менее 25 процентов уставного (складочного) капитала или прав голоса юридического лица.
Признаками осуществления косвенного решающего влияния на деятельность являются по меньшей мере владение физическим лицом долей в размере не менее 25 процентов уставного (составленного) капитала или прав голоса юридического лица через связанных физических или юридических лиц, трасты или другие подобные правовые образования или осуществления решающего влияния путем реализации права контроля, владения, пользования или распоряжения всеми активами или их долей, права получения доходов от деятельности юридического лица, траста или другого подобного правового образования, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования органов управления, а также совершение сделок, дающих возможность определять основные условия хозяйственной деятельности юридического лица или деятельности траста или другого подобного правового образования, принимать обязательные к исполнению решения, оказывающие решающее влияние на деятельность юридического лица, траста или другого подобного правового образования, независимо от формального владения.
При этом конечным бенефициарным владельцем не может быть лицо, имеющее формальное право на 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице, но являющееся коммерческим агентом, номинальным владельцем или номинальным держателем, или только посредником в отношении такого права.
Национальные публичные деятели – физические лица, выполняющие или выполнявшие в Украине выдающиеся публичные функции, а именно:
- Президент Украины, Премьер-министр Украины, члены Кабинета Министров Украины и их заместители;
- руководитель постоянно действующего вспомогательного органа, образованного Президентом Украины, его заместители;
- руководитель и заместители руководителя Государственного управления делами;
- руководители аппаратов (секретариатов) государственных органов, не являющихся государственными служащими, должности которых относятся к категории "А";
- Секретарь и заместители Секретаря Совета национальной безопасности и обороны;
- народные депутаты Украины;
- Председатель и члены Правления Национального банка, члены Совета Национального банка Украины; председателя и судьи Конституционного суда Украины, Верховного суда, высших специализированных судов;
- члены Высшего совета правосудия, члены Высшей квалификационной комиссии судей Украины, члены Квалификационно-дисциплинарной комиссии прокуроров;
- Генеральный прокурор и его заместители;
- Председатель Службы безопасности Украины и его заместители;
- директор Национального антикоррупционного бюро Украины и его заместители;
- директор Государственного бюро расследований и его заместители;
- директор Бюро экономической безопасности Украины и его заместители;
- Председатель и члены Национального совета Украины по телевидению и радиовещанию, Председатель и члены Антимонопольного комитета Украины, Председатель Национального агентства по предотвращению коррупции и его заместители, Председатель и члены Счетной палаты, Председатель и члены Центральной избирательной комиссии, председатели и члены других государственных коллегиальных органов;
- чрезвычайные и полномочные послы;
- начальник Генерального штаба - Главнокомандующий Вооруженными силами Украины, командующие Сухопутных войск Вооруженных сил Украины, Воздушных Сил Вооруженных сил Украины, Военно-Морских Сил Вооруженных сил Украины;
- государственные служащие, должности которых относятся к категории "А";
- руководители органов прокуратуры, руководители областных территориальных органов Службы безопасности Украины, председатели и судьи апелляционных судов;
- руководители административных, управленческих или надзорных органов государственных и казенных предприятий, хозяйственных обществ, государственная доля в уставном капитале которых прямо или косвенно превышает 50 процентов;
- члены руководящих органов политических партий;
Иностранные публичные деятели – физические лица, выполняющие или выполнявшие выдающиеся публичные функции в иностранных государствах, а именно:
- глава государства, правительства, министры (заместители);
- члены парламента или других органов, выполняющих функции законодательного органа государства;
- председатели и члены правлений центральных банков или счетных палат;
- члены верховного суда, конституционного суда или других судебных органов, решения которых не подлежат обжалованию, кроме обжалования в связи с исключительными обстоятельствами;
- чрезвычайные и полномочные послы, поверенные в делах и руководители центральных органов военного управления; руководители административных, управленческих или надзорных органов государственных предприятий;
- члены руководящих органов политических партий;
Деятели, выполняющие публичные функции в международных организациях - должностные лица международных организаций, занимающие или занимающие должность руководителя (директора, председателя правления или другую) или заместителя руководителя в таких организациях или выполняющие или выполнявшие любые другие руководящие (выдающиеся публичные) функции на высшем уровне, в том числе в международных межгосударственных организациях, члены международных парламентских ассамблей, судьи и руководящие должностные лица международных судов.
Члены семьи - супруг/супруга или приравненные к ним лица, сын, дочь, пасынок, падчерица, усыновленное лицо, лицо, находящееся на попечении или попечении, зять и невестка и приравненные к ним лица, отец, мать, отчим, мачеха , усыновители, опекуны или попечители.
Лица, связанные с политически значимыми лицами – физические лица, соответствующие хотя бы одному из следующих критериев:
- известно, что такие лица имеют общее с политически значимым лицом бенефициарное владение юридическим лицом, трастом или другим подобным правовым образованием или имеют какие-либо другие тесные деловые связи с политически значимыми лицами;
- являются конечными бенефициарными владельцами юридического лица, траста или другого подобного правового образования, о которых известно, что они де-факто были созданы для выгоды политически значимых лиц;
«Контролируемые иностранные компании» (КИК) – это любое юридическое лицо или образование без статуса юридического лица, зарегистрированное в иностранном государстве или территории, которое признается находящимся под контролем физического лица – резидента Украины или юридического лица – резидента Украины соответственно к правилам, определенным НКУ Пассивной НФО является организация, отвечающая следующим критериям:
- Пассивные доходы ≥50% валового дохода и ≥50% активов приносят пассивный доход за предыдущий календарный год;
- Не является публичной или связанной с ней компанией;
- Не является правительственной, международной организацией, центральным банком или не принадлежит им;
- Не является холдинговой НФО – членом группы, осуществляющей деятельность иную, чем финансовая;
- Не является новообразованной НФО, которая не планирует осуществлять финансовую деятельность;
- Не является НФО, которая находится в стадии ликвидации / в процедуре банкротства;
- Не является центром финансового менеджмента – членом группы, осуществляющей деятельность иную, чем финансовая;
- Неприбыльная НФО
Под деловыми отношениями следует считать отношения между клиентом и его контрагентом, связанные с деловой, профессиональной или коммерческой деятельностью клиента, возникшие на основании договора, в том числе публичного, и предусматривают продолжительность существования после их установления
Признаки принадлежности к налоговому резиденту другой юрисдикции (страны) кроме Украины и США, по которым определяется, является ли счет подотчетным для:
- данные о том, что клиент резидент;
- текущий почтовый адрес (в том числе почтовый ящик);
- один или более телефонных номеров другой юрисдикции кроме Украины и США и ни одного номера в Украине;
- постоянно действующие указания по переводу средств на счет, обслуживаемый в другой юрисдикции Украины и США;
- действительная доверенность лицу с адресом в другой юрисдикции кроме Украины и США;
или
- указание придержать/не отправлять корреспонденцию или адрес для переадресации в юрисдикцию кроме Украины и США, если в документах по клиенту отсутствует какой-либо другой адрес.
Вы несете установленную законодательством ответственность за предоставление нам документов с недостоверными сведениями. В соответствии с пунктом 118-1.7 статьи 118-1 Налогового кодекса Украины, преднамеренное предоставление владельцем счета документов самостоятельной оценки CRS относительно себя и/или его контролирующих лиц в случаях, предусмотренных статьей 39-3 Налогового кодекса Украины, с недостоверными сведениями, что привело к неустановлению подотчетности счета для владельца счета и/или для его контролирующих лиц — влечет наложение штрафа в 100 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года. Уплата такого штрафа не освобождает владельца счета от обязанности по предоставлению документов самостоятельной оценки CRS с достоверными сведениями Больше информации об Общем стандарте отчетности CRS можно получить по ссылкам: https://mof.gov.ua/uk/crs-578
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act/ Закон о налоговом контроле иностранных счетов) – раздел Налогового Кодекса США, направленный на противодействие уклонению от уплаты налогов налоговыми резидентами США.
Банк зарегистрирован Налоговой службой США со статусом «Участника» (Participating FFI) и принимает все меры для соблюдения требований FATCA.
Клиент свидетельствует и гарантирует, что Клиент, Уполномоченные лица Клиента не являются налоговыми резидентами США (если Клиентом/Уполномоченным лицом Клиента не была предоставлена в Банк другой информации вместе с заполненной в соответствии с требованиями Налоговой службы США формой W9 и другими формами с указанием налогового номера налогоплательщика США (GIIN) Клиента или Уполномоченного лица Клиента), Клиент не является гражданином США, если другая информация не предоставлена Банку, Клиент не находился более 183 и более дней в течение последних 3 лет, включая 31 и более дней в текущем календарном году, Клиент не имеет адреса в США, не рожденного в США, Клиентом не выдана доверенность на лицо, имеющее адрес в США, если другая информация не предоставлена Клиентом в Банк в письменном виде в установленных формах и официальных документах.
Клиент и его Уполномоченные лица обязаны предоставлять по требованию Банка информацию и документы, касающиеся их Налогового статуса, в том числе по требованию Банка предоставить заполненные в соответствии с требованиями Налоговой службы США формы W8, W9 и другие. Клиент и его Уполномоченные лица обязаны в течение 30 дней информировать Банк об изменении предоставленной информации о своем Налоговом статусе, и в случае обретения статуса Налогового резидента США предоставить в Банк форму W9 или другие формы в соответствии с законодательством соответствующей юрисдикции регулирующей данные общественного отношения, указанием идентификационного номера налогоплательщика США (TIN).
Клиент и Уполномоченное лицо Клиента предоставляют Банку Согласие осуществлять передачу персональных данных Клиента и Уполномоченных лиц Клиента, раскрытие банковской тайны, персональных данных и другой конфиденциальной информации по Договору с целью выполнения Банком требований FATCA, в частности, в следующих случаях:
- налоговому управлению США (InternalRevenueService, IRS) при предоставлении отчетности в порядке и объемах, определенных FATCA;
- лицам, принимающим участие в переводе средств на Счета Клиента (например, банкам-корреспондентам, платежным системам и их участникам, отправителям и получателям переводов, другим учреждениям, осуществляющим авторизацию или процессинг переводов), а также в других случаях, предусмотренных FATCA.
Если Клиент или Уполномоченное лицо Клиента не предоставили необходимую информацию для проведения FATCA-идентификации, формы, которые были предоставлены клиенту для заполнения, или была обнаружена недостоверность или нарушение удостоверений и гарантий Банк имеет право с целью соблюдения FATCA закрыть все или отдельные Счета Клиента и/ или отказаться от предоставления Услуг по Договору, от подписания Заявлений, проведения операций по Счетам Клиента или приостановить (временно) операции по ним и/или расторгнуть Договор.
Клиент понимает и принимает все риски, в том числе финансовые, связанные с несоблюдением Клиентом или его Уполномоченным лицом требований FATCA и отказом клиента от предоставления запрашиваемой Банком информации или своевременного уведомления об изменениях своего Налогового статуса.
Банк не несет ответственности перед Клиентом, Уполномоченными лицами Клиента, его контрагентами за любые удержания, санкции, ограничения и другие негативные последствия в отношении Счетов, денежных средств и операций по Счетам, если такие последствия связаны с выполнением требований FATCA со стороны Налоговой службы США, банков-корреспондентов и других лиц, принимающих участие в переводах, а также за любые связанные с этим убытки, расходы, моральный ущерб и/или неполученные доходы.
Общий стандарт отчетности CRS (Common Reporting Standard) или Стандарт CRS – это международный стандарт, одобренный Советом ОЭСР 15 июля 2014 г., требующий от стран, его имплементирующих, осуществлять сбор информации от финансовых учреждений о финансовых счетах владельцев счетов и ежегодно на автоматической основе обмениваться такой информацией с юрисдикциями-партнерами по обмену в рамках Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.
Адрес:
Phone.:
E-mail: